审计日常工作计划:包括但不限于:定期访谈、穿行测试、沟通会议、底稿编制等,根据审计年度工作计划完成审计对象基本情况的了解、内部环境的变化和内部控制水平的初步评估,来为审计项目的实施做好准备。
1
审计准备
1.1
确定审计项目
1.2
组成审计小组
1.3
了解被审计单位的基本情况
1.4
确定审计工作重点,制订审计工作计划方案和底稿
1.5
编制审计通知书,被审计单位承诺书
1.6
下发审计通知书
2
审计实施
2.1
梳理被审计单位提供的有关会计资料(包括电子文档),实施审计程序
2.2
填制底稿
2.3
整理汇总审计实施过程中发现的问题及有关情况
2.4
中期汇报:审计小组汇报审计过程中发现问题和有关情况,
2.5
确定需进一步核实的问题
2.6
实施相关的追加审计程序
2.7
离场沟通
3
审计报告发送
4
追踪审计报告发现的改进情况,定期反馈和汇报