出纳工作主要涉及货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。
核心工作内容包括:
1、现金收付:包括现金的收付点清、存入银行、每日现金盘点、大额现金支付业务的处理等。
2、银行账处理:涉及多个账户的登记、每日结出各银行账户存款日记账余额、保管空白支票、月度核对银行对账单余额等。
3、支付、报销审核:包括付款或报销时的凭证手续审核、原始单据的审核、报销内容的合理性审核等。
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企业在借款过程中,需要根据权责发生制的原则,对每期应支付的利息进行计提和核算。: 一、计提借款利息 1、计提短期借款利息会计分录 借:财务费用—借款利息 贷:应付利息...
公司收到退回的社保费时,会计分录如下: 借:银行存款 贷:应付职工薪酬—社保 冲销之前计提的社保费时,会计分录为: 借:应付职工薪酬—社保 贷:管理费用等 ...
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