现金日记账是出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。这种账簿主要是为了逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况。现金日记账可以进一步细分为“现金收入日记账”和“现金付出日记账”，以更详细地追踪现金的流动。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账通常采用订本式账簿。
除了现金日记账外，明细账也是会计体系中重要的组成部分。明细账是按明细分类账户开设的，用来分类登记某类经济业务详细情况、提供明细核算资料的账簿。与现金日记账不同，一般的明细账会涉及材料、商品、固定资产、应收应付等各项业务的登记。
在会计工作流程中，现金日记账是出纳登记的日记账，而现金明细账是会计做了凭证之后的明细账。日记帐一般只有现金和银行，是每天每笔现金进出的流水账，需要逐日逐笔记载并日清日结。而明细帐是总帐的明细，明细账和总账都是可以在规定的日期内结账的，一般都是月结。
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