流动性溢价理论认为长期债券的利率不仅是对未来短期利率预期的反映，流动性溢价理论基于两个关键的前提：存在品质加码差异和相反的筹资意向，旨在通过利率互换等金融工具管理和优化资金成本。
流动性溢价理论核心内容
1、基本假设：
短期债券流动性较高受投资者青睐；长期债券流动性较低不宜变现，所以需要提供额外的利益来吸引投资者。
2、计算公式：
长期利率=期限内预期短期利率的平均值+流动性溢价率。
3、优点：
流动性溢价理论提供了理解和预测长短期债券利率差异的框架。
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