库存现金和银行存款会计分录:
1.企业将款项存入银行或其他金融机构时:
借:银行存款
贷:库存现金
2.提取或支付已存入银行或其他金融机构存款时:
借:库存现金
贷:银行存款
银行存款日记账应定期与银行对账单核对,至少每月核对一次。如果企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间存在差额(可能存在未达账项),应编制银行存款余额调节表进行调节。如果没有记账错误,调节后的双方余额应相等。
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