企业在购入无形资产时的入账流程如下：
1、开具发票：当企业支付金额与实际费用相符时，购买者应要求卖方开具发票，以确认财务凭证。
2、做好相关凭证记录：外购无形资产的凭证记录包括“付款凭证”和“收来票据凭证”。
3、编制单据：开具相关凭证，并制定资产负担分配及摊销计划。
4、核对金额：确认发票金额与实际支付金额是否一致。
5、保管凭证：及时保存发票和相关凭证，并做好相关记录。
6、完成记账：将外购无形资产进行合理分类记账，并及时生成相关的账务凭证。
7、外购无形资产的摊销方式应根据其性质和使用期限确定。一般采用线性摊销方式，期限不定的可以按多年摊销。摊销金额的计算可以使用直线法或以下公式：摊销金额=原值÷使用年限×月数。此外，不同性质的外购无形资产在税务会计处理上也存在差异，应遵循税务相关规定，进行合理分摊纳税。
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