债券到期收益率的计算公式为：P=I×(P/A,r,n)+M×(P/F,r,n)
P表示债券价格，I是债券利息，M是到期日的本金支付，r是到期收益率，n是债券期限。
到期收益，是指将债券持有到偿还期所获得的收益，包括到期的全部利息。到期收益率又称最终收益率，是投资购买债券的内部收益率，即可以使投资购买债券获得的未来现金流量的现值等于债券当前市价的贴现率。
债券发行方式与到期收益率的关系：
1、平价发行的债券，到期收益率等于票面利率。
2、溢价发行的债券，到期收益率低于票面利率。
3、折价发行的债券，到期收益率高于票面利率。
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