货币资金是企业生产经营过程中处于货币形态的资产，主要指库存现金、银行存款和其他货币资金。
库存现金：
企业财会部门管理的、存放于出纳人员处的货币。
银行存款：
企业存放在银行和其他金融机构的货币资金，如活期存款、定期存款、通知存款等。
其他货币资金：
指除现金、银行存款以外的各种货币资金，如银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等。
支票、电汇以及微信、支付宝等电子支付余额等可以用于线上支付或提现的也属于货币资金的范畴。
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