2024
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营运资金管理包括哪些内容

  营运资金管理包括流动资产与流动负债。


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  流动资产:


  货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、存货等,是企业短期内可变现的资产。


  流动负债:


  短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应付福利费、应交税金等,指企业短期需要偿还的债务。


  营运资金的计算与特点


  计算公式:营运资金=流动资产-流动负债。


  特点:


  1、来源多样性


  2、数量波动性


  3、周转短期性


  4、实物形态的变动性与易变现性


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