2023
10/09
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库存现金有限额吗?限额是多少

  库存现金的限额是根据开户单位的实际需要来确定的。开户银行会根据实际需要,核定开户单位3天至5天的日常零星支出所需的库存现金限额。对于位于边远地区和交通不便地区的开户单位,库存现金限额可以多于5天,但不得超过15天的日常零星开支。库存现金的限额通常是一年调整一次的,一般的核算方法是开户单位前一个月平均的日开销和限定天数的乘积。


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  在实际的现金管理中,有几点基本的规定需要遵守:


  1、开户单位的现金收入应当于当日送存开户银行,如果当日送存确有困难的,由开户银行确定送存时间。


  2、开户单位支付现金可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付。在特殊情况下需要坐支现金的,应当事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额。


  3、提取现金应当注明用途,经本单位财会部门负责人签字盖章,开户银行审核后方可支付。


  4、在特殊情况下支用现金的,向开户银行提出申请,经本单位财会部门负责人签字盖章,开户银行审核后方可支付。


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