流动资金广义上的定义为企业全部的流动资产，包括现金、存货（各种生产材料）、应收账款、有价证券、预付款等项目。狭义上的定义为流动资金=流动资产-流动负债，包括现金、存货（包括各种生产材料）、应收账款、有价证券、预付款等。
一、流动资金的计算方法
1、分项详细估算法：
根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。计算公式包括：
年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数。
2、扩大指标估算法：
根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式包括：
年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率。
年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额。
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