差旅费是企业员工在出差期间发生的各种费用，包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。
报销差旅费时，未预支差旅费：
借记“管理费用-差旅费”，
贷记“现金”。
预支差旅费，且画完：
借记“管理费用-差旅费”，
贷记“其他应收款”。
预支差旅费，有剩余现金：
借记“现金”和“管理费用-差旅费”，
贷记“其他应收款”。
补款时：
借记“管理费用-差旅费”，
贷记“现金”和“其他应收款”。
差旅费的报销流程：
1、填写“出差申请单”，明确出差的内容。
2、出差后，填写费用报销单，写明出差的实际地点、实际时间和需要报销的金额等。
3、提供相关的凭证，如发票等。
4、财务部门进行审查，确保报销内容与“出差申请单”一致。
5、编制会计凭证，进行现金收付。
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