差旅费是企业和行政事业单位的一项经常性支出项目，包含交通费、住宿费、公杂费等费用。
差旅费报销原则：
1、差旅费的开支必须在各部门的预算总额内，超出预算的部分不得开支。
2、员工出差前必须提交书面申请并获得直属上级的批准。未经批准的出差费用不得报销。
3、如果员工出差途中需要临时增加行程，必须获得出差签批人的书面或邮件确认。增加的行程视为另一次出差，与原出差时间分开计算。
4、员工出差时的交通、住宿和补助费用必须符合公司规定的基本标准。
差旅费会计分录：
若全部花完：
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款
若有剩余现金：
借：库存现金
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款
补款时：
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
贷：其他应收款
差旅费报销流程：
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
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